2014年上海公务员考试专业科目-《财务管理》考试大纲

为便于报考者充分了解2014年度上海市考试录用公务员专业科目笔试，制定本大纲。 一、考试科目和结构 　　2014年度上海市考试录用公务员专业科目笔试分为《综合管理》、《政法》、《经济管理》、《信息管理》、《财务管理》、《城市建设管理》和《农村建设管理》，全部采取闭卷考试方式。 　　专业科目均为客观性试题，试题题型为单项选择题和多项选择题，考试时限为60分钟，满分50分。 　　专业科目考试不指定考试用书。报考者可根据自己报考的专业科目，选择相应的考试内容进行考前准备。 二、作答要求 　　报考者务必携带的考试文具包括黑色字迹的钢笔或签字笔、2B铅笔和橡皮。 　　报考者必须用黑色字迹的钢笔或签字笔在答题卡指定位置上填写本人姓名、准考证号和科目代码，用2B铅笔在指定位置上填涂准考证号、科目代码，然后用2B铅笔在答题卡指定位置上作答。作答在试题本上或其他位置的一律无效。 三、专业科目考试内容 《财务管理》 第一部分 行政事业财务管理 一．行政事业财务管理概论：行政事业财务管理的特点、基本原则和主要任务，行政事业财务管理体制，行政事业财务管理体系、形式，依法行政的原则、基本要求及财政保障机制。 二．行政事业单位预算管理：定员定额的概念、制定及管理，部门预算的编制、审批及执行程序，行政事业单位收入及其管理，行政事业单位支出及其管理，结转及结余管理，行政事业单位资产、负债、净资产管理，事业基金、固定基金及专用基金管理。 三．国库集中支付管理：国库集中支付的概念、基本特征，"零余额账户"的含义及管理，开户银行的选择及银行账户的设立，国库集中支付下的支出类型，财政直接支付与财政授权支付的范围，预算单位分月用款计划的编制、上报与批复，国库集中支付下各相关部门的主要职责。 四．国有资产管理：国有资产的概念和分类，国有资产的管理原则、管理体制，国有资产的配置，国有资产的使用及分类，事业单位对外投资管理，国有资产的处置及收入上缴，国有资产监督管理。 五．事业单位财务清算：财务清算的原因和分类，清算财产的估价和变现，财务清偿和剩余财产分配。 六．行政事业财务报告和财务分析：行政事业单位财务报告的主要内容及编制方法，年度财务决算的编制和审批，财务分析的内容及主要指标，财务分析的应用。 第二部分 企业财务管理 一．财务估价：货币的时间价值及计算，风险衡量与风险报酬，有价证券的含义，公司债券、股票的价值及收益率计算，资本资产定价模型的运用。 二．财务预算与控制：预算编制的原理与常用方式，全面预算及其编制方法，财务控制原理、内容及常用方法。 三．资金成本和资本结构：个别资金成本、边际资金成本、综合资金成本的计算，资本结构理论及最佳资本结构，经营杠杆、财务杠杆、综合杠杆的计算。 四．投资管理：投资决策评价的基本方法，投资方案和现金流量分析，金融资产投资决策，固定资产投资决策。 五．企业融资管理：企业资金需求量的预测，融资的渠道及方式，普通股、债券等筹资方式的基本概念、发行条件、发行程序、以及其各自的优缺点，租赁的基本概念、分类及决策方法。 六．营运资金管理：企业营运资金的概念及主要内容，现金管理的目标及最佳现金持有量，应收账款管理、信用政策的制定，企业最佳存货余额，经济订货量的基本模型及扩展，商业信用、短期银行借款等短期融资方式。 七．股利分配及股利政策：企业利润的构成与分配程序，股利分配的基本理论与股利分配政策，股票股利和股票分割的比较。 八．企业财务分析：企业基本财务报表，财务比率分析（包括企业偿债能力、营运能力、盈利能力、增长能力等方面），杜邦分析体系的运用，财务比率分析在信用分析评估中的应用，国有企业经济效益评价指标体系。 第三部分 审计 一．审计基本原理：财务报表审计目标与审计责任，审计准则，审计的重要性及风险，审计计划，审计证据以及获取审计证据的审计程序，审计抽样的基本概念及其应用，审计工作底稿的格式、要素和范围，注册会计师的法律责任，政府审计与内部审计。 二．审计报告：审计报告的涵义和作用，简式审计报告和详式审计报告的特点，内部审计报告的基本要素、编制，社会审计报告的类型。 三．内部控制及评价：内部控制的目标与要素，被审计单位的内部控制，内部控制评价，审计风险评估。 四．企业财务审计：销售与收款循环审计及实质性程序，采购与付款循环审计、相关账户审计，生产循环的内部控制及审计，筹资与投资循环审计、主要业务活动、内部控制等，现金、银行存款与其他货币资金审计，现金流量表的审计，应付职工薪酬与所得税缴纳审计。 五．鉴证业务与非鉴证业务：验资，财务报表审阅，其他鉴证业务，非鉴证业务。 第四部分 统计基础 一．统计调查和整理：统计调查的种类和方法，统计分组的概念及分组方法，统计分布的概念、组成要素及分类，统计表的构成和种类。 二．统计指标：总量指标的概念和种类，相对指标的概念、作用和表现形式，平均指标的概念及其计算，变异指标的概念、作用和种类，综合指标的运用。 三．抽样和抽样分布：抽样的概念和特点，抽样误差及影响因素，抽样估计方法，随机抽样设计。 四．指数分析：指数的概念及种类，综合指数的概念、计算及分析，平均指数，加权算术平均指数、加权调和平均数指数的计算，我国物价指数的编制和应用，零售物价指数和居民消费价格指数等。 五．概率和概率分布：概率的基本概念及运算，全概率公式和贝叶斯定理，离散型和连续型随机变量及其概率分布，正态分布及其应用。